Le PER offre plusieurs options de sortie à l'heure de la retraite : en capital*, en rente viagère, ou une combinaison des deux. Ce choix déterminant doit être fait en fonction de vos besoins financiers, de votre situation fiscale et de vos objectifs de transmission. Le PER offre une flexibilité unique à l'heure de la retraite, permettant aux épargnants de choisir entre une sortie en capital, en rente viagère, ou une combinaison des deux. Ce choix est important, car il détermine non seulement la manière dont vous allez percevoir les fruits de votre épargne, mais aussi l'impact fiscal et les options de transmission à vos héritiers. Cet article vous guide à travers les différentes options pour vous aider à faire un choix éclairé en fonction de vos besoins et de vos objectifs financiers. *La sortie en capital n'est pas possible pour le capital issu des versements obligatoires de l'entreprise

Sortie en capital : pour une liberté immédiate

La sortie en capital permet de retirer l'intégralité de votre épargne accumulée en une seule fois ou en plusieurs fois. Ce mode de sortie est souvent préféré par ceux qui souhaitent disposer rapidement d'une somme importante pour réaliser un projet, comme l'achat d'une résidence secondaire, le financement d'un camping-car, etc.

Au décès, le capital résiduel (c’est-à-dire le capital non liquidé), est transmis aux personnes de votre choix dans des conditions fiscales avantageuses puisqu’il est exonéré de taxation dans la limite de droits de succession en deçà d'un plafond de 152 500 euros par bénéficiaire si le décès survient avant 70 ans et de 30 500 euros tous bénéficiaires confondus s’il survient à compter du 70ème anniversaire.

Ces plafonds s'entendent tous contrats d'assurance-vie et tous assureurs confondus.

➡️ Pourquoi choisir cette option ?

• Liberté d'utilisation : vous avez un accès immédiat à l'ensemble de votre épargne, vous permettant de réaliser des projets importants ou d'investir dans d'autres produits financiers.

• Flexibilité : vous pouvez choisir de retirer en une seule fois ou de manière échelonnée, selon vos besoins.

• Transmission du capital inutilisé à vos proches dans des conditions fiscales avantageuses

Bon à savoir

Si vous sortez en capital, celui-ci sera imposé au barème progressif de l'impôt sur le revenu et les intérêts seront soumis au PFU (prélèvement forfaitaire unique de 30 %). Attention, Si vous effectuez un retrait en une seule fois, vous risquez de changer de tranche d’imposition sur le revenu l’année du retrait et payer plus d’impôt. Dans ce cas, il est préférable d’effectuer une sortie en capital fractionnée sur plusieurs années fiscales.

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Sortie en rente viagère : sécurité à long terme

Opter pour une sortie en rente viagère signifie que vous transformez votre capital en un revenu régulier jusqu'à la fin de votre vie. C'est une bonne solution si vous cherchez à vous garantir un revenu stable tout au long de votre retraite.

✅ Les avantages de la rente viagère :

• Revenu à vie : vous êtes assuré de percevoir un revenu régulier, quelle que soit la durée de votre retraite.

• Moins de gestion : vous n'avez pas à vous soucier de la gestion de votre capital, ce qui simplifie la gestion de vos finances.

• Vous pouvez opter pour une rente viagère réversible : au décès, votre rente viagère est reversée à la personne de votre choix, toute sa vie.

✅ Les inconvénients de la rente viagère :

• Au décès, les versements cessent, quels que soient les montants de rente déjà versés.

Notre conseil

Si vous décidez de sortir en rente viagère, veillez à opter pour la rente réversible ou les annuités garanties en désignant un bénéficiaire. Pourquoi ? C’est ce qui assure la continuité du versement à la personne de votre choix (votre conjoint par exemple) au décès. Sinon, le capital non utilisé ne sera pas récupérable par vos héritiers !

Combiner une sortie en capital et en rente

Pour les indécis, il est possible de combiner une sortie en capital et une sortie en rente. C’est une option qui vous offre plus de flexibilité : vous retirez une partie de votre épargne pour vos projets immédiats et vous profitez d’un revenu complémentaire chaque mois pour le reste de votre vie !

➡️ Pourquoi combiner une sortie de PER en capital et en rente ?

• Flexibilité : vous pouvez adapter la combinaison à vos besoins spécifiques, par exemple en retirant une somme pour un projet important tout en conservant une rente pour les dépenses courantes.

• Optimisation fiscale : en combinant les deux options, vous réduisez l’impact fiscal à la sortie, en équilibrant les retraits en capital et les rentes.

En conclusion, la sortie en capital offre une liberté immédiate et une flexibilité dans l’utilisation de votre épargne, tandis que la rente viagère assure un revenu stable à vie, idéal pour ceux qui privilégient la sécurité à long terme. Pour ceux qui souhaitent bénéficier des avantages des deux options, la combinaison capital/rente représente une solution équilibrée. Quel que soit votre choix, il est essentiel de bien évaluer vos besoins afin de maximiser les avantages offerts par votre PER.