Plan Épargne Retraite

Le Plan d’Épargne Retraite, aussi connu comme PER est un produit d’épargne à long terme vous permettant de préparer votre retraite :
 

• Déduction des versements de vos revenus imposables : vous bénéficiez d’une fiscalité avantageuse en déduisant vos versements de l’année dans les limites fixées par la réglementation.⁽¹⁾


• Choix des versements : vous épargnez à votre rythme en choisissant de mettre en place des versements libres ou programmés.


• Sortie flexible : les anciens dispositifs dédiés à la préparation de la retraite ne vous permettaient pas de choisir le mode de sortie de vos fonds. Avec le PER, vous choisissez dorénavant sous quelle forme vous souhaitez recevoir votre épargne, en capital, en rente, ou en mixant les deux.⁽³⁾


• Compatible avec d’autres produits : vous pouvez, en parallèle, souscrire à d’autres produits d’épargne comme l’assurance-vie.
• Protection pour vos proches : en cas de décès, les fonds sont versés aux bénéficiaires désignés.
• Disponible pour les moments importants comme : l’achat de la résidence principale. ⁽²⁾


 

En ouvrant un PER, vous bénéficiez d’un avantage fiscal : vos versements volontaires sont déductibles de vos revenus imposables. ⁽¹⁾ Néanmoins, votre épargne sera imposable au moment de la sortie de vos fonds. Selon votre situation patrimoniale, vous pouvez également choisir de ne pas profiter de cette déduction au moment des versements : vous bénéficiez ainsi d’une fiscalité allégée au moment de la liquidation de votre épargne retraite. C’est vous qui choisissez ! Sachez que la fiscalité à la sortie de vos fonds diffère selon votre mode de sortie (capital ou rente).

Vous avez déduit vos versements volontaires de vos revenus imposables :
 

• Sortie en capital : la part de capital correspondant aux versements volontaires est soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu selon votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) mais exonérée des Prélèvements Sociaux (PS). Quant à la part de capital correspondant aux intérêts et plus-values, elle est soumise à la Flat Tax de 31,4% dont 12,8% d’impôt sur le revenu (Prélèvement Forfaitaire Unique) ⁽⁵⁾ et 18,6% de prélèvements sociaux.


• Sortie en rente : vous êtes assujetti à l’impôt sur le revenu selon le régime des rentes viagères à titre gratuit. La rente perçue est imposable au barème de l’impôt sur le revenu chaque année après un abattement de 10% et soumise aux prélèvements sociaux (18,6%) après application d’un abattement selon votre âge à la mise en place de la rente.

 

• Sortie en capital : la part de capital correspondant aux versements volontaires est exonérée mais celle correspondant aux intérêts et plus-values est soumise à la Flat Tax de 31,4% (PFU de 12,8%⁵ et PS de 18,6%).


• Sortie en rente : la rente est partiellement soumise à l’impôt sur le revenu et aux PS de 18,6% selon les règles applicables aux rentes viagères à titre onéreux, c’est-à-dire après application d’un abattement selon votre âge à la mise en place de la rente.

 

Afin de gérer votre épargne retraite, 2 modes de gestion vous sont proposés :

• Gestion Pilotée Horizon : vous pouvez déléguer la gestion de votre PER à nos professionnels qui prendront en compte : votre profil investisseur financier, votre situation, vos projets, votre date de départ à la retraite et votre profil de gestion. Pour commencer, votre épargne sera investie sur des supports plus dynamiques (potentiellement plus rémunérateurs), puis à l’approche de votre départ à la retraite, vos fonds seront progressivement sécurisés.


• Gestion Libre : vous pouvez investir parmi le fonds en euros, support le plus sécurisé, et une large gamme de supports en unités de compte, plus risqués, de natures, de thématiques d'investissement et secteurs géographiques différents.

L’ouverture de votre plan d’épargne retraite peut s’effectuer à partir de 50 € chez notre partenaire Assurances du Crédit Mutuel. Ensuite, vous avez la possibilité de choisir librement et selon vos capacités financières la fréquence et le montant de vos versements.

Vous pouvez alimenter votre PER à l’aide de :
 

• Versements ponctuels : vous épargnez librement et à tout moment en choisissant le montant que vous souhaitez mettre dans votre épargne.


• Versements programmés : votre capital se constitue, au fil de l’eau (choix d’une périodicité mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle) sans que vous ayez à vous en préoccuper.

Dès lors que vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite, vous avez la possibilité de débloquer vos fonds épargnés. La somme est disponible sous forme de :
 

• capital⁽³⁾, qui peut être débloqué en une ou plusieurs fois
• rente viagère, c’est-à-dire recevoir un montant de manière périodique pendant toute votre vie
• les deux, en recevant une partie en capital et une autre sous forme de rente. Une alternative qui n’est pas proposée par tous les assureurs.

Consultez les principaux frais du contrat PER Assurance Retraite Tableau-frais-k-PER-Assurance-Retraite.pdf(acm.fr)