Retraite auto-entrepreneur : tout comprendre en 2026

Tout comme un salarié, l'auto-entrepreneur cotise à sa retraite. Contrairement aux salariés qui cotisent automatiquement via leur fiche de paie, les auto-entrepreneurs cotisent via leurs charges sociales calculées sur leur chiffre d'affaires.

Votre caisse de retraite dépend de votre activité :

Pour cela, il est affilié à la sécurité sociale des indépendants (SSI) s'il est artisan, commerçant ou profession libérale non réglementée ou à la caisse interprofessionnelle des professions libérales (Cipav) s'il exerce une profession libérale réglementée.

1. Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Si vous êtes :

• Artisan (plombier, électricien, coiffeur, menuisier...)
• Commerçant (e-commerce, boutique, restauration...)
• Profession libérale non réglementée (consultant, formateur, graphiste, développeur...)

Vous cotisez à la SSI pour votre retraite de base ET pour votre retraite complémentaire.

2. Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse (Cipav) Si vous exercez une profession libérale réglementée :

• Architecte, géomètre-expert, ingénieur-conseil
• Psychologue, psychothérapeute, ergothérapeute, diététicien
• Moniteur de ski, guide de haute montagne
• Artiste non affilié à la Maison des Artistes

Vous cotisez à la SSI pour la retraite de base et à la Cipav pour la retraite complémentaire.
Important : depuis 2018, la plupart des professions libérales sont rattachées à la SSI. Seules les professions listées ci-dessus restent à la Cipav.

Vos cotisations de retraite sont incluses dans vos charges sociales.

Taux de cotisations sociales en 2026 (incluant retraite, maladie, allocations familiales...) :

• Vente de marchandises : 12,3 % du CA
• Prestations de services commerciales ou artisanales : 21,2 % du CA
• Professions libérales (BNC) : 21,1 % du CA

Sur ces cotisations globales, la part dédiée à la retraite représente environ :

• Retraite de base : environ 17 % de vos cotisations sociales
• Retraite complémentaire : environ 7 % de vos cotisations sociales

Exemple concret :

• Activité : prestation de services (coaching)
• CA annuel : 30 000 €
• Cotisations sociales totales : 6 360 € (30 000 × 21,2 %)
• Part retraite de base : environ 1 080 €
• Part retraite complémentaire : environ 445 € : Total cotisations retraite : environ 1 525 €/an

Pour valider 1, 2, 3 ou 4 trimestres par an, vous devez réaliser un chiffre d'affaires minimum.

• Vente de marchandises (BIC) :
  • 1 trimestre : 4 137 €
  • 2 trimestres : 7 286 €
  • 3 trimestres : 10 426 €
  • 4 trimestres : 20 740 €
• Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) :
  • 1 trimestre : 2 412 €
  • 2 trimestres : 4 239 €
  • 3 trimestres : 6 071 €
  • 4 trimestres : 12 030 €
• Professions libérales (BNC) :
  • 1 trimestre : 2 675 €
  • 2 trimestres : 5 350 €
  • 3 trimestres : 8 892 €
  • 4 trimestres : 9 675 €

Par exemple, en 2020, pour une activité de prestation de services, il faut avoir réalisé 2.412 euros de chiffre d'affaires net pour valider un trimestre.
Important : ces montants correspondent au chiffre d'affaires ENCAISSÉ (après abattement fiscal), et non au CA déclaré.

Si le chiffre d'affaires est égal à zéro, l'auto-entrepreneur ne paye pas de cotisation mais ne cumule pas de droits pour sa pension retraite.

Les conséquences :

• Aucun trimestre validé pour l'année
• Aucun point de retraite complémentaire acquis
• Recul de votre âge de départ à la retraite si vous n'avez pas tous vos trimestres

Bon à savoir : même avec un CA faible, il vaut mieux valider au moins 1 trimestre plutôt que 0. Par exemple, avec 2 500 € de CA en prestations de services, vous validez 1 trimestre plutôt que 0.

Pour bénéficier d'une retraite à taux plein, vous devez avoir validé un certain nombre de trimestres :

Nombre de trimestres requis selon votre année de naissance :

• Né(e) en 1973 ou après : 172 trimestres (43 ans)
• Né(e) entre 1961 et 1972 : 169 à 171 trimestres
• Né(e) avant 1961 : 160 à 168 trimestres

Âge légal de départ :

• 64 ans pour les personnes nées à partir de 1968
• 62 à 64 ans selon votre année de naissance (réforme 2023)

Si vous n'avez pas tous vos trimestres à l'âge légal :

• Vous pouvez partir quand même, mais avec une décote (pension réduite)
• Ou continuer à travailler pour valider les trimestres manquants
• Ou attendre 67 ans pour partir sans décote (même sans tous vos trimestres)

La retraite de base se calcule selon cette formule :

Pension = (Revenu annuel moyen des 25 meilleures années) × (Taux) × (Nombre de trimestres validés / Nombre de trimestres requis)
En pratique, pour un auto-entrepreneur :

• Les revenus pris en compte sont faibles (car abattement fiscal)
• Peu de trimestres validés si CA irrégulier
• Pension de base souvent entre 300 € et 600 €/mois

La retraite complémentaire fonctionne par points :

• Vous achetez des points chaque année avec vos cotisations
• À la retraite, vos points sont convertis en pension

Valeur du point en 2026 :
- SSI : 1 point = 1,27 € de pension annuelle - Cipav : 1 point = 2,80 € de pension annuelle
Exemple : vous avez acquis 3 000 points SSI sur votre carrière
- Pension complémentaire annuelle : 3 000 × 1,27 = 3 810 €
- Soit 317,50 €/mois

En moyenne, un auto-entrepreneur perçoit :

• Retraite de base : 400 € à 600 €/mois
• Retraite complémentaire : 150 € à 300 €/mois - Total : 550 € à 900 €/mois

Selon la Cipav, la pension moyenne des professions libérales est de 660 €/ mois.
C'est bien moins qu'un salarié (pension moyenne : 1 400 €/mois).

Par conséquent, le passage à la retraite se traduit bien souvent par une perte de niveau de vie pour l'auto-entrepreneur s'il n'a pas pris ses dispositions pour la préparer. Pour maintenir votre niveau de vie, il est indispensable d'épargner en complément de votre retraite obligatoire.

Pour cela, il est recommandé d'épargner régulièrement en vue de percevoir un revenu pour compléter la pension retraite. Dans ce cadre, l'assurance-vie présente de nombreux atouts.

Exemple concret de perte de revenus :

Situation avant la retraite :

• Revenus mensuels auto-entrepreneur : 2 500 €

Situation à la retraite (sans épargne) :

• Retraite de base : 450 €/mois
• Retraite complémentaire : 250 €/mois
• Total : 700 €/mois
• Perte de revenus : 1 800 €/mois (72 % de perte !)

Avec une épargne retraite :

• Retraite obligatoire : 700 €/mois
• Rente d'un PER : 600 €/mois
• Rachats programmés d'une assurance-vie : 500 €/mois
• Total : 1 800 €/mois

Conclusion : niveau de vie maintenu

Pour compléter efficacement votre retraite, il est recommandé d'épargner entre 10 % et 20 % de vos revenus.

Exemple :

• Revenus mensuels : 2 500 €
• Épargne recommandée : 250 € à 500 €/mois

Si vous commencez à 35 ans et épargnez 300 €/mois pendant 30 ans (jusqu'à 65 ans) :

• Capital constitué : env. 180 000 € (avec 3 % de rendement annuel)
• Rente viagère potentielle : env. 700 €/mois à vie
• Ou rachats programmés : env. 1 000 €/mois pendant 15 ans

Souplesse totale

• Versements libres : vous versez quand vous voulez, le montant que vous voulez
• Versements programmés : automatisez votre épargne (100 €, 200 €, 500 €/mois...)
•  Aucune obligation de versement minimum

Disponibilité de l'épargne

• Votre argent reste accessible à tout moment
• Rachat partiel ou total possible sans pénalités
• Utile en cas de coup dur ou de baisse d'activité

Fiscalité avantageuse après 8 ans

• Abattement annuel : 4 600 € pour un célibataire, 9 200 € pour un couple
• Gains exonérés d'impôt dans la limite de cet abattement
• Au-delà : imposition à 7,5 % seulement (au lieu de votre TMI)

Transmission optimisée

• En cas de décès, vos proches bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire
• Hors succession : vous désignez librement vos bénéficiaires

Bon à savoir : contrairement au PER (Plan Épargne Retraite), l'assurance-vie ne bloque pas votre épargne jusqu'à la retraite. C'est un avantage majeur pour les indépendants qui ont besoin de flexibilité.

La sortie en capital s'effectue dans le cadre fiscal avantageux de l'assurance-vie. Si le contrat est ouvert depuis plus de 8 ans, les gains sont exonérés d'impôt dans la limite de 4.600 euros pour un célibataire et de 9.200 euros pour un couple. Au-delà de ce plafond, ils sont soumis à un impôt forfaitaire de 7,5%.

La sortie en capital peut être effectuée de manière fractionnée grâce à la mise en place de rachats partiels programmés.

Comment ça marche ?

• Vous programmez des retraits mensuels ou trimestriels automatiques. Exemple : 500 € par mois pendant 20 ans
• Vous choisissez le montant et la fréquence. Fiscalité avantageuse : seulement les gains sont imposés, pas le capital.

Exemple chiffré  capital sur votre assurance-vie : 150 000 € (dont 50 000 € de gains)Vous programmez 1 000 €/mois de rachats
Chaque mois, environ 333 € sont des gains, 667 € sont du capital
Seuls les 333 € de gains sont imposables (et encore, avec l'abattement annuel)

La rente viagère de l'assurance-vie bénéficie, elle aussi, d'un cadre fiscal avantageux. Seulement une partie de la rente est soumise à l'impôt. Cette part varie selon l'âge du rentier au moment du premier versement de la rente. Si la rente est déclenchée entre 60 et 69 ans, la fraction imposable de la rente est de 40%.

Tableau de la fraction imposable :

• Moins de 50 ans : 70 % de la rente imposable
• De 50 à 59 ans : 50 % imposable
• De 60 à 69 ans : 40 % imposable
• 70 ans et plus : 30 % imposable

Exemple :
Vous transformez 150 000 € en rente viagère à 65 ans
Rente mensuelle : 600 €/mois à vie
Fraction imposable : 40 %
Revenu imposable : 240 €/mois (600 × 40 %)
Vous ne payez des impôts que sur 240 €, pas sur 600 €
Avantage de la rente viagère : vous êtes certain de recevoir un revenu jusqu'à la fin de votre vie, même si vous vivez 100 ans.

Déduction fiscale des versements

• Vos versements sont déductibles de votre revenu imposable
• Économie d'impôt immédiate selon votre TMI
• Particulièrement intéressant si vous êtes fortement imposé

Exemple :
- Revenu imposable : 40 000 €
- TMI : 30 % - Versement PER : 5 000 €
- Économie d'impôt : 1 500 € (5 000 × 30 %)

Sortie en capital ou en rente à la retraite

• Vous choisissez au moment de la retraite
• Capital : imposé comme un revenu (mais abattement de 10 %)
• Rente : imposée comme une pension de retraite

Épargne bloquée jusqu'à la retraite

Sauf en cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, décès du conjoint, invalidité, surendettement...)

Moins de flexibilité que l'assurance-vie

Notre conseil : combinez les deux produits : assurance-vie : pour la flexibilité et la disponibilité et le PER : pour l'avantage fiscal si vous êtes fortement imposé