L’employeur dope le rendement

Vous êtes salarié d’une entreprise, renseignez-vous pour profiter du Plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco). Si votre entreprise a déjà mis en place un Plan d’épargne entreprise (PEE) depuis trois ans, ce dispositif est obligatoire. L’intérêt de cette formule ? Votre société, par le biais d’abondements, complète généralement les sommes que vous placez. Dans certains cas, les abondements peuvent atteindre le triple de ce que vous versez, sans pouvoir dépasser 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass). Si le règlement du plan le prévoit, votre employeur peut aussi abonder le plan de manière unilatérale à l’ouverture, par un versement initial plafonné à 1 % du Pass. Depuis 2016, il peut aussi y effectuer des versements périodiques unilatéraux, dans la limite de 2 % du Pass par an.

Certes, les sommes placées sur le plan ne vous offre aucun avantage fiscal, contrairement à celles versées sur un PERP. En revanche, les versements complémentaires de votre employeur dopent d’emblée la performance de votre épargne. Ils sont exonérés d’impôt et uniquement soumis à la CSG et à la CRDS.

Votre épargne défiscalisée

Autre avantage du Perco ? Vous pouvez, chaque année, y placer votre participation aux résultats ou vos primes d’intéressement. Dans ce cas, vous bénéficiez des mêmes avantages qu’en cas de placement de ces sommes sur un PEE : elles sont intégralement exonérées d’impôt pour les premières, et à hauteur de la moitié du Pass pour les secondes. Ces sommes sont imposables dans leur totalité en salaires si vous décidez de les percevoir immédiatement.

Contrairement au PEE, dont des fonds sont bloqués pendant cinq ans, l’épargne placée sur le Perco n’est disponible qu’au moment de votre retraite, sauf en cas de déblocage anticipé autorisé par la loi : décès du conjoint, invalidité, mariage, naissance… En contrepartie, les revenus générés par le plan sont exonérés d'impôt tant qu’ils sont réinvestis dans celui-ci.

Votre capital exonéré d’impôt à la sortie

A l’âge de la retraite, vous récupérerez l’épargne constituée dans le cadre du Perco soit en rente viagère soit, si le règlement du plan le prévoit, sous forme de capital. Dans les deux cas, vous bénéficierez d’un régime fiscal particulièrement avantageux.

La rente sera imposée comme une rente viagère à titre onéreux, seulement sur une fraction de leur montant : 70 % si vous avez moins de 50 ans, 50 % entre 50 et 59 ans, 40 % entre 60 et 69 ans, 30 % à partir de 70 ans.

Enfin, elle supportera les prélèvements sociaux sur la même fraction à hauteur de 15,5 % actuellement. Le capital, lui, échappera totalement à l’impôt, les intérêts produits pendant la durée du plan seront uniquement soumis aux prélèvements sociaux.