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Le Perco,
une retraite complémentaire pour les salariés
Préparez votre retraite et profitez dun coup de pouce de votre employeur grâce au Plan dépargne pour la retraite collectif (Perco). A la clé : un cadre fiscal avantageux.
Le chiffre du plafond annuel de la Sécurité sociale en 2017
Le taux des contributions sociales (CSG et CRDS) applicables sur labondement versé par lemployeur sur le Perco
Le pourcentage par an de votre salaire brut que vous pouvez verser sur votre Perco
L'essentiel
- Le Perco est un dispositif dépargne collectif facultatif mis en place en entreprise au profit des salariés
- Le Perco peut être alimenté par le salarié et par lemployeur
- Les versements effectués par lemployeur sont exonérés dimpôt dans certaines limites
- Lépargne constituée grâce au Perco est bloquée jusquà la retraite, sauf cas particuliers
- La rente ou le capital récupéré à la sortie bénéficie dune fiscalité allégée
Lemployeur dope le rendement
Vous êtes salarié dune entreprise, renseignez-vous pour profiter du Plan dépargne pour la retraite collectif (Perco). Si votre entreprise a déjà mis en place un Plan dépargne entreprise (PEE) depuis trois ans, ce dispositif est obligatoire. Lintérêt de cette formule ? Votre société, par le biais dabondements, complète généralement les sommes que vous placez. Dans certains cas, les abondements peuvent atteindre le triple de ce que vous versez, sans pouvoir dépasser 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass). Si le règlement du plan le prévoit, votre employeur peut aussi abonder le plan de manière unilatérale à louverture, par un versement initial plafonné à 1 % du Pass. Depuis 2016, il peut aussi y effectuer des versements périodiques unilatéraux, dans la limite de 2 % du Pass par an.
Certes, les sommes placées sur le plan ne vous offre aucun avantage fiscal, contrairement à celles versées sur un PERP. En revanche, les versements complémentaires de votre employeur dopent demblée la performance de votre épargne. Ils sont exonérés dimpôt et uniquement soumis à la CSG et à la CRDS.
Votre épargne défiscalisée
Autre avantage du Perco ? Vous pouvez, chaque année, y placer votre participation aux résultats ou vos primes dintéressement. Dans ce cas, vous bénéficiez des mêmes avantages quen cas de placement de ces sommes sur un PEE : elles sont intégralement exonérées dimpôt pour les premières, et à hauteur de la moitié du Pass pour les secondes. Ces sommes sont imposables dans leur totalité en salaires si vous décidez de les percevoir immédiatement.
Contrairement au PEE, dont des fonds sont bloqués pendant cinq ans, lépargne placée sur le Perco nest disponible quau moment de votre retraite, sauf en cas de déblocage anticipé autorisé par la loi : décès du conjoint, invalidité, mariage, naissance En contrepartie, les revenus générés par le plan sont exonérés d'impôt tant quils sont réinvestis dans celui-ci.
Votre capital exonéré dimpôt à la sortie
A lâge de la retraite, vous récupérerez lépargne constituée dans le cadre du Perco soit en rente viagère soit, si le règlement du plan le prévoit, sous forme de capital. Dans les deux cas, vous bénéficierez dun régime fiscal particulièrement avantageux.
La rente sera imposée comme une rente viagère à titre onéreux, seulement sur une fraction de leur montant : 70 % si vous avez moins de 50 ans, 50 % entre 50 et 59 ans, 40 % entre 60 et 69 ans, 30 % à partir de 70 ans.
Enfin, elle supportera les prélèvements sociaux sur la même fraction à hauteur de 15,5 % actuellement. Le capital, lui, échappera totalement à limpôt, les intérêts produits pendant la durée du plan seront uniquement soumis aux prélèvements sociaux.
Zoom
Les sommes versées par le salarié et lemployeur sur un Perco sont placées dans des Fonds communs de placement dentreprise (FCPE), sorte de portefeuilles de valeurs mobilières : actions, obligations, produits monétaires.
Lentreprise doit en proposer trois aux profils de risques différents, dont un FCPE « solidaire ». Tous les Perco doivent aussi offrir un fonds à gestion pilotée, afin de réduire lexposition au risque, à mesure de lavancement en âge. A défaut de choix explicite du salarié, les sommes versées sur le plan depuis janvier 2016 sont affectées à ce fonds.