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Améliorer votre future retraite
en souscrivant un PERP
Avec le Plan dépargne retraite populaire (PERP), anticipez la baisse de vos revenus liée à la retraite et réduisez vos impôts pendant votre vie active. Lépargne placée sera débloquée une fois que vous serez en retraite. De quoi vous assurer une rente supplémentaire pour vos vieux jours.
L'essentiel
- Le PERP est un placement ouvert pour anticiper votre retraite
- Lépargne placée sur le PERP est déductible de vos revenus imposables, vous pouvez réduire vos impôts
- Lépargne placée sur le PERP est bloquée jusquà votre retraite, sauf évènement particulier
- La rente ou le capital récupéré à la sortie du PERP est imposable comme une pension de retraite
- Le capital récupéré peut être taxé forfaitairement à 7,5 %
Épargnez et réduisez vos impôts
Le principe du PERP est simple : vous épargnez aujourdhui, et une fois ouverts vos droits à la retraite, vous bénéficiez dun revenu supplémentaire. Le PERP est un produit dépargne à long terme, ouvert à tous, actifs et inactifs. Il ne comporte ni durée dépargne minimum ni obligation annuelle de versements. Epargnez à votre rythme et librement, en fonction de vos capacités financières. Une fois retraité, le capital constitué vous sera reversé sous forme dune rente viagère ou dun capital, à hauteur de 20 %. Avec le plan dépargne retraite populaire, vous pourrez également financer lacquisition dune première résidence principale.
Côté fiscalité, le PERP, durant la phase dépargne, vous permet de réaliser des économies sur vos impôts. En effet, les sommes versées sur le plan dépargne sont déductibles pour les membres du foyer fiscal dans la limite dun plafond global. Pour vos versements effectués en 2015, ce plafond est égal au plus élevé des deux montants :
- 10 % de vos revenus professionnels de lannée 2014, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 30 432 ,
- 3 804 si ce montant est plus élevé.
Le PERP, un produit dit « tunnel »
Noubliez pas que le PERP est un produit « tunnel » et comporte une contrainte majeure à prendre en compte à la souscription : lépargne placée est bloquée jusquà la date à laquelle vous prendrez votre retraite. Vous ne pourrez pas la récupérer avant cette échéance, sauf dans certains cas très particuliers : invalidité, décès de votre époux ou de votre partenaire de Pacs, fin de vos droits au chômage, situation de surendettement ou liquidation judiciaire. Si votre PERP est inférieur à 2 000 , vous pourrez le débloquer par anticipation, sous conditions, notamment si aucun versement na été effectué depuis 4 ans.
Dans ces conditions, envisagez plutôt ce placement à partir de 45 ou 50 ans, soit quinze ou vingt ans avant la fin de votre carrière professionnelle. A cet âge, vous aurez déjà pu vous constituer un patrimoine et une épargne de précaution, mobilisable à tout moment pour les coups durs ou vos projets plus immédiats. Cest sans doute à cette étape de votre vie que vous aurez le plus de chances de profiter pleinement des avantages fiscaux du PERP !
Votre rente est imposable à la sortie du plan
En contrepartie de lavantage fiscal obtenu pendant la phase dépargne, les sommes que vous récupérerez à la sortie du plan seront imposables. Le plan sera normalement liquidé en rente viagère, mais vous pourrez opter pour une sortie en capital à hauteur de 20 % de sa valeur de rachat. Voire à 100 % sil sagit dacheter votre résidence principale et que vous nêtes plus propriétaire depuis au moins deux ans. La rente et/ou le capital perçu est imposable dans les mêmes conditions que vos pensions de retraite, après déduction dun abattement forfaitaire de 10 % plafonné. Mais vous pourrez opter pour limposition forfaitaire du capital. Vous supporterez alors un prélèvement fiscal de 7,5 %, calculé sur 90 % de son montant.
Zoom
- Vous êtes fonctionnaire ? Bénéficiez des mêmes avantages fiscaux quun PERP et versez les sommes à des régimes de retraite complémentaire spécifiques (Préfon, Corem ou CRH). Ils sont aussi soumis au même régime fiscal sur la rente ou le capital perçu à la sortie.
- Vous êtes travailleur indépendant ? Souscrivez un contrat « Madelin-retraite » pour préparer vos vieux jours. Les cotisations versées chaque année sont alors déductibles de vos revenus professionnels, dans des proportions plus importantes que lépargne placée sur un PERP.