Comprendre les mots-clés de
la trésorerie

Dernière modification : 09/03/2018

Cher auto-entrepreneur, une trésorerie saine et un compte bancaire créditeur sont les indicateurs  « bonne santé » de votre entreprise. Voici un petit lexique pour décrypter l’univers de la trésorerie.

B
  • Besoin en fonds de roulement (BFR)
    Montant prévisible dont l’entreprise a besoin pour fonctionner au quotidien. Il est calculé à partir des achats et des frais, mais aussi des délais accordés à un client ou par un fournisseur
C
  • Capacité de remboursement (ou capacité d’endettement)
    Ratio financier et indicateur de la solvabilité d’une entreprise, calculé à partir de l’endettement net de l’entreprise et sa capacité d’autofinancement
D
  • Décaissements
    Sommes que l’entreprise doit payer sur la période couverte par le plan de trésorerie (dettes fournisseurs, frais de fonctionnement, impôts remboursements d’emprunt…)
  • Décalage de trésorerie
    Il correspond, sur le plan de trésorerie, aux délais de paiement clients (encaissements) et fournisseurs (décaissements)
  • Découvert
    Solde débiteur du compte professionnel de l’auto-entrepreneur sur une période donnée. Le découvert bancaire autorisé et le dépassement de découvert sont des formes de crédit
E
  • Encaissements
    Sommes que l’entreprise doit enregistrer sur la période couverte par le plan de trésorerie (créances clients, emprunts, subventions, apports…)
  • Escompte
    Avance consentie par votre banque sur un effet de commerce dans l’attente de son encaissement. Sous réserve d’acceptation, le compte est crédité immédiatement sans attendre la date d’échéance.
F
  • Facilité de caisse
    Crédit de courte durée accordé par la banque pour faire face à une dépense imprévue ou à un compte bancaire débiteur
  • Fonds de roulement
    Somme d’argent constamment disponible pour financer les dépenses, en attendant les encaissements
P
  • Plan de trésorerie
    Tableau récapitulatif des encaissements et décaissements survenant sur le compte professionnel, mois par mois. Le document anticipe les entrées et sorties d’argent aux échéances prévues ou à prévoir sur les factures.
R
  • Rupture de trésorerie
    Moment où l’entreprise n’a plus assez de cash pour fonctionner au quotidien
S
  • Solde prévisionnel
    Résultat, par période, de la différence entre le solde de départ plus les encaissements et les décaissements
T
  • Trésorerie
    Argent disponible sur votre compte bancaire auto-entrepreneur
  • Trésorerie nette
    Ensemble des sommes d’argent pouvant être mobilisées à court terme. Elle correspond à la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement.