Auto-entrepreneurs :
tout ce qu’il faut savoir sur le plan de trésorerie

Dernière modification : 02/05/2018

Pas de bonne gestion d’entreprise sans plan de trésorerie ! Véritable tableau de bord, ce document indispensable vous permet de vérifier l’équilibre recettes/dépenses tout au cours de l’année et d’anticiper vos besoins en cash.

  • Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?

    Le plan de trésorerie est un relevé mensuel des encaissements et des décaissements prévus. Ce document est capital à la bonne tenue de votre compte bancaire d’auto-entrepreneur. Une trésorerie saine est un gage de pérennité pour toute entreprise.

  • A quoi sert un plan de trésorerie ?

    Chaque mois, le plan de trésorerie vous permet d’anticiper le mouvement rentrées et sorties d’argent. Un bon moyen de veiller à la bonne santé financière de votre entreprise. Observez les sommes cumulées des recettes et des dépenses. Et calculez le solde de trésorerie mensuel, mais aussi, d’un mois sur l’autre, veillez à ce que celui-ci reste positif en cumul.

  • Comment se présente un plan de trésorerie ?

    Le plan de trésorerie se présente sous la forme d’un tableau où sont récapitulées mois par mois, voire semaine par semaine, les entrées d’argent (facturation, aides financières…) et les dépenses (achats, cotisations sociales, remboursement de prêts…) prévues, puis réelles. Le solde est reporté d’une colonne à l’autre. Il tient compte des délais de paiement accordés aux clients et des délais dont l’entreprise dispose pour régler ses propres factures.

  • Comment établir un plan de trésorerie fiable lorsqu’on débute son activité ?

    On parle alors de plan prévisionnel de trésorerie. Le plus judicieux consiste à établir une liste recensant les dépenses prévues, une autre récapitulant les investissements et une troisième portant sur les remboursements à effectuer. Chacun des points doit ensuite être reporté sur un tableau à la date à laquelle il intervient. Comme vous aurez du mal à prévoir les ventes de produits ou services réalisés, les encaissements hors exploitation sont essentiels. Ils sont constitués de votre apport en capital, des subventions et des emprunts.

  • Qu’est-ce que le fonds de roulement ?

    Le fonds de roulement représente la somme nécessaire chaque mois au fonctionnement de votre activité. Charges, cotisations et dépenses sont calculées pour établir le BFR (Besoin en Fonds de Roulement), soit la somme à apporter à votre entreprise pour anticiper toute difficulté de trésorerie et d’impayé.

  • Devez-vous indiquer des sommes TTC ou HT sur votre tableau ?

    Les dépenses et les rentrées d’argent sont mentionnées en TTC sur un plan de trésorerie, puisqu’il s’agit des sommes réglées ou reçues réellement. Petit conseil, prenez soin de présenter à la fois les sommes HT et TTC avec les taux de TVA correspondant à chaque ligne.

  • Sur combien de temps devez-vous établir un plan de trésorerie ?

    En général, le plan de trésorerie est établi pour un exercice annuel, surtout si vous démarrez votre activité. Par la suite, un plan de trésorerie pour trois ans vous permettra d’avoir une meilleure visibilité et d’anticiper certains investissements.

  • Que faire si votre solde est négatif ?

    Tout dépend de la période et de la durée du déficit. Un solde négatif ponctuel peut être dû à un simple décalage de trésorerie. Si, avant même de commencer votre activité, vous constatez que vous aurez beaucoup de difficultés à couvrir vos dépenses, recherchez d’autres sources de financement, augmentez vos fonds propres ou négociez avec votre banquier l’utilisation de crédits de fonctionnement (découvert, escompte…).

  • Le décalage de trésorerie, c’est quoi ?

    Il s’agit des délais dont disposent vos clients pour vous régler ou, à l’inverse, qui vous sont accordés pour payer vos factures ou faire vos déclarations. Dans un monde idéal, vos clients règlent leurs factures avant l’échéance de vos règlements fournisseurs.

  • Devez-vous faire appel à un expert-comptable pour votre plan de trésorerie ?

    A priori, non. Un plan de trésorerie simplifié suffit. Mais rien ne vous empêche de solliciter l’aide d’un professionnel si vous avez besoin de précisions ou de conseils sur votre projet.

Un modèle de plan de trésorerie

Téléchargez un modèle de plan de trésorerie en format Excel proposé par l’Agence France Entrepreneur (AFE)